Plan d'épargne retraite individue
Le PER individuel est un produit d’épargne à long terme. Il vous permet d’économiser, dans un cadre fiscal avantageux, pendant votre vie active, pour obtenir, à partir de l’âge de la retraite, un capital ou une rente.
Comment ça fonctionne ?
Le PER (Plan d’épargne retraite) individuel est ouvert à tous. Il n’y a pas de condition liée à l’âge, la situation professionnelle (demandeur d’emploi, salarié, travailleur non salarié) ou la résidence fiscale.
Une fois votre argent versé au contrat, la gestion des sommes versées sur le PER se fait suivant le principale de la gestion pilotée (sauf mention contraire de votre part). Cela signifie que lorsque le départ en retraite est lointain, l’épargne peut être investie sur des actifs plus risqués et plus rémunérateurs. À l’approche de l’âge de la retraite, l’épargne est progressivement orientée vers des supports moins risqués.
Votre argent investi est indisponible jusqu'à votre retraite.
Lorsque vous avez atteint l’âge de la retraite, vous pouvez demander que l’épargne accumulée dans votre PER individuel soit versée :
- Soit en capital
- Soit en rente
- Ou partiellement en capital et en rente
Il est possible de récupérer votre épargne en capital de façon anticipée dans les cas suivants :
- Acquisition de la résidence principale
- Invalidité du titulaire, de ses enfants, de son conjoint ou partenaire de Pacs
- Décès conjoint ou du partenaire de Pacs
- Expiration des droits aux allocations chômage
- Surendettement
- Cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire.
Fiscalité
Les sommes versées sur votre PER individuel sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite de 10% de vos revenus professionnels (maximum 32 908€ de déduction pour 2021). L’économie d’impôt dépend de votre taux marginal d’imposition. Ainsi pour 15 000€ investi, un contribuable imposé dans la tranche à 41% pour cette somme, bénéficiera d’une économie fiscale de 6 150€.
CET OBJECTIF VOUS CORRESPOND ?
Notre cabinet se tient à votre disposition pour étudier votre projet et mettre en place des solutions efficaces et adaptées à votre profil.
LES PRODUITS CORRESPONDANTS À CET OBJECTIF
Assurance-vie
L’assurance-vie est l’enveloppe préférée des Français. Si vous n’en avez pas déjà une, vous devriez y songer, quel que soit votre âge. Son fonctionnement est assez simple, c’est une enveloppe de placement qui vous offre à la fois des avantages en cas de décès et sur la fiscalité tout au long du contrat.
Compte-titres
Un compte-titres est un compte qui permet de détenir des titres et des valeurs mobilières. Celui-ci est rattaché à un compte courant espèces afin de réaliser des achats et des ventes, et il ne possède pas de plafond. Il n’est attaché, contrairement à l’assurance vie, à aucun avantage fiscal.
PEA
Le PEA permet d’acquérir un portefeuille d’actions d’entreprises européennes tout en bénéficiant, sous conditions, d’une exonération d’impôt. Deux types de plans coexistent : le PEA classique (bancaire ou assurance) et le PEA-PME, dédié aux titres des PME et ETI.
Contrat de capitalisation
Le « contrat de capitalisation » est un produit d’épargne, dont le fonctionnement est très proche de celui de l’assurance-vie. Il se distingue cependant de cette dernière par des caractéristiques fiscales spécifiques, en cas de transmission ou de donation.
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